秀山土家族苗族自治县人民政府

关于2019年决算的报告

——2020年8月28日在县十七届人大常委会第二十九次会议上

县财政局局长 陈启平

主任，各位副主任，各位委员：

县十七届人大四次会议审查批准了《关于秀山土家族苗族自治县2019年财政预算执行情况和2020年财政预算草案的报告》。目前，2019年全县决算草案已经汇编完成，市财政局核定了与我县财政的结算事项,按照《中华人民共和国预算法》等法律规定和县人大常委会的工作安排，受县人民政府委托，现将2019年全县和县级决算情况报告如下：

一、全县财政收支决算情况

（一）全县一般公共预算决算情况。2019年，全县一般公共预算收入103736万元，同口径增长7.1%，为调整预算的100.1%，加上上级补助、地方政府债券、调入资金、上年结转和动用预算稳定调节基金等，收入总计601901万元。全县一般公共预算支出573042万元，增长1.5%，为调整预算的99.7%，加上地方政府债务还本、上解上级支出、安排预算稳定调节基金和结转下年支出等，支出总计601901万元。收支相抵，一般公共预算收支平衡。（见表1）

与2019年执行数（县第十七届人民代表大会第四次会议审查批准的执行数，下同）相比，一般公共预算收支决算总计数分别增加190万元。调增的原因，一是按照政府性基金结余超收入规模30%部分应当补充预算稳定调节基金的规定，政府性基金调入增加190万元，收入总计调增190万元。二是预算稳定调节基金按规定须增加支出327万元，“小微企业贷款担保费补贴”增加上解支出4万元，因收入总计仅增加190万元，那么相应调减结转下年支出141万元。收入总计调增190万元，支出总计调增190万元，调整变动后，一般公共预算收支平衡。

表1：2019年全县一般公共预算收支决算平衡表

单位：万元

（二）全县政府性基金预算收支决算情况。2019年，全县政府性基金预算收入82923万元，为调整预算的102.2%，加上上级补助、地方政府债券和上年结转等，收入总计338967万元。全县政府性基金预算支出232447万元，为预算的111.0%，加上上解上级支出、地方政府债务还本支出、调出资金和结转下年等，支出总计338967万元。收支相抵，政府性基金预算收支平衡。（见表2）

与2019年执行数相比，政府性基金收支总计数没有变化。根据相关政策规定，对明细科目进行了调整。一是“铁路征地拆迁补差”增加上解支出137万元，调出到一般公共预算增加190万元，两项合计327万元；二是相应调减结转下年支出327万元。

表2：2019年全县政府性基金预算收支决算平衡表

单位：万元

（三）全县国有资本经营预算收支决算情况。2019年，全县国有资本经营预算收入9000万元，增长12.5%，为预算的100%。全县国有资本经营预算支出6970万元，加上结转下年支出2030万元，国有资本经营预算支出总计9000万元。收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。（见表3）

与2019年执行数相比，全县国有资本经营预算收支决算数无变动。

表3：2019年全县国有资本经营预算收支决算平衡表

单位：万元

（四）全县社会保险基金预算收支决算情况。由于我市社保基金为市级统筹，区县不反映社保基金收支。

表4：2019年全县社会保险基金预算收支决算平衡表

二、县级财政收支决算情况

（一）县级一般公共预算收支决算情况。2019年县本级一般公共预算收入101246万元，预算的100.3%。加上上级补助、乡镇上解、地方政府债券、调入资金和调入预算稳定调节基金、上年结转等，收入总计599489万元。县本级一般公共预算支出476095万元，加上县对乡镇补助、上解上级、地方政府债务还本、补充预算稳定调节基金和结转下年支出等，支出总计599489万元。收支相抵，一般公共预算收支平衡。（见表5）

与2019年执行数相比，一般公共预算收支决算总计数分别增加190万元。调增的原因，一是按照政府性基金结余超收入规模30%部分应当补充预算稳定调节基金的规定，政府性基金调入增加190万元，收入总计调增190万元。二是预算稳定调节基金按规定须增加支出327万元，“小微企业贷款担保费补贴”增加上解支出4万元，因收入总计仅增加190万元，那么相应调减结转下年支出141万元。收入总计调增190万元，支出总计调增190万元，调整变动后，县级一般公共预算收支平衡。

2019年，县对乡镇补助支出94535万元，其中：一般性转移支付补助70147万元，增长42.8%，专项转移支付补助24388万元，增长74.0%。2019年乡镇级一般公共预算收入2490万元，下降26.4%，乡镇一般公共预算支出66312万元，增长46.2%。

表5：2019年县级一般公共预算收支决算平衡表

单位：万元

（二）县级政府性基金预算收支决算情况。2019年县本级政府性基金收入82923万元，下降19.3%，为预算的102.6%。加上上级补助、上年结转和地方政府债券等，收入总计338967万元。县本级政府性基金支出230656万元，增长145.8%，加上补助乡镇、上解上级、地方政府债务还本和结转下年等，支出总计338967万元。收支相抵，政府性基金预算收支平衡。（见表6）

与2019年执行数相比，政府性基金收支总计数没有变化。根据相关政策规定，对明细科目进行了调整。一是“铁路征地拆迁补差”增加上解支出137万元，调出到一般公共预算增加190万元，两项合计327万元；二是相应调减结转下年支出327万元。

表6：2019年县级政府性基金预算收支决算平衡表

单位：万元

（三）县级国有资本经营预算收支决算情况。2019年县级国有资本经营预算收入9000万元，增长12.5%，为预算的100%，收入总计9000万元。县级国有资本经营预算支出6970万元，加上结转下年支出2030万元，国有资本经营预算支出总计9000万元。收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。（见表7）

与执行数相比，县级国有资本经营预算收支决算数无变动。

表7：2019年县级国有资本经营预算收支决算平衡表

单位：万元

三、其他重点报告事项

（一）预算稳定调节基金、预备费、结转结余资金使用情况。

2019年年初预算稳定调节基金余额529万元，调整预算动用529万元平衡预算用于亟需项目；2019年末本级预算稳定调节基金余额463万元，主要是一般公共预算收入超收部分补充和政府性基金预算结转资金调入补充。

2019年年初预备费预算4600万元，实际支出4600万元，主要用于松材线虫防治、重大动物疫病防控、锰污染环境治理、流感疫情防控等突发性支出。

2018年县本级一般公共预算结转7004万元，按原项目纳入2019年预算安排支出。2019年一般公共预算结转10223万元。

（二）全县地方政府债务限额、余额，当年新增和偿还情况。

2019年，市政府批准和市财政局核定我县政府债务限额为43.8亿元，其中，一般债务限额24.20亿元、专项债务限额19.6亿元。

截至2019年末，全县政府债务余额43.52亿元，其中，一般债务余额23.97亿元、专项债务19.55亿元，控制在债务限额以内，债务风险可控。

2019年，共收到市财政转贷的地方政府债券15.7亿元，其中：再融资债券0.4亿元，新增债券15.3亿元。再融资债券用于偿还到期政府债券0.4亿元，新增债券主要用于保障易地扶贫搬迁、棚户区改造、健康扶贫兜底、市政交通基础设施、教育等重点项目及民生工程建设。

（三）项目绩效评价情况。一是评价范围逐渐拓宽。政策和项目资金绩效评价工作共有29个部门参与，较上年20个同比增加45%；二是评价项目数量有所增加。部门自评项目数量102个，较上年26个同比增加292.3%；财政重点评价项目5个，较上年3个同比增加66.7%。三是评价资金规模不断扩大。部门自评财政资金136994万元，较上年38590万元同比增加255%；财政重点评价项目资金规模14077万元，较上年13713万元同比增加2.65%；重点评价、部门自评资金合计151072万元，较上年52303万元同比增长188.8%。

（四）审计意见的整改落实情况。重庆市审计局于2020年3—5月，对我县2019年度财政预算执行和决算（草案）编制情况进行了审计，指出了预算编制及执行、组织收入、财力保障、债务管控及化解、专项资金管理、国库集中支付等方面存在的问题，提出了整改意见和工作建议。目前，县财政局和有关部门正在对照审计发现的问题，认真分析原因，深挖问题根源，通过完善制度、规范管理等方式堵塞漏洞，并按项逐条细化分解整改责任，形成问题整改责任清单，确保在规定时间内全面整改落实到位。同时，对照审计发现的问题，举一反三，查找工作中的薄弱环节，把审计发现的问题整改作为严肃财经法纪、促进制度完善、规范财政财务管理的重要措施，推动财政改革的不断深化和财政管理长效机制的健全完善。

2019年，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，全县财政工作全面贯彻落实党的十九大精神，不忘初心、牢记使命，认真贯彻落实县委重大决策部署，强化预算管理，做好财税收入征管，优化支出结构，深化财政改革，保障和改善民生，防控债务风险，支持经济社会发展，完成了县十七届人大常委会第二十二次会议批准的调整预算，推动了全县经济社会持续健康发展，较好地完成了全年各项财政工作任务。

以上报告，请予审议。

秀山自治县本级2019年“三公”经费决算汇总情况

按照县政府关于推进政府信息公开工作部署和要求，经汇总，2019年县本级一般公共预算财政拨款开支“三公”经费1932元，其中：因公出国（境）费用24元，公务接待费407元，公务用车购置及运行维护费1501万元。

经比较，2019年县本级一般公共预算财政拨款开支“三公”经费较上年决算增加112万元，增长6.2%，增长主要原因是受公安系统车辆报废更新一次性因素影响，公车购置费增加249万元。此外，公务接待费下降6%。

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