秀山土家族苗族自治县财政局

2025年度会计信息质量

检查工作总结

按照《重庆市财政局关于组织区县财政部门开展2025年度会计信息质量检查工作的通知》（渝财监督〔2025〕15号）文件要求，秀山县财政局组织开展了2025年度会计信息质量检查工作。现将检查情况报告如下：

一、检查组织开展情况

（一）工作部署。

根据《重庆市财政局关于组织区县财政部门开展2025年度会计信息质量检查工作的通知》（渝财监督〔2025〕15号）要求，我局高度重视，积极部署，成立检查小组，结合我县实际制定了《开展2025年度会计信息质量检查实施方案》，明确了检查目的、检查对象及范围、检查内容、时间安排以及工作要求等具体内容，并于8月12日印发方案，通知检查单位提前做好检查准备。

（二）检查对象与重点。

本次检查选取了3家行政事业单位和1家国有企业，分别是县规划自然资源局、县经济信息委、县高新区管委会、秀兴发展集团有限公司。重点对企事业单位2024年度会计信息质量进行监督检查，主要包括会计基础工作、内部控制、资产管理等方面，根据实际情况，必要时可追溯到其他年度或延伸检查二级机构及相关单位。

二、检查发现的主要问题

（一）会计基础工作方面。

会计基础工作不规范。1.附件不齐全。个别单位会计凭证除记账凭证外，缺少发票、协议、清单等附件。2.账务处理不规范。个别单位购买办公用品等资产，未计入固定资产科目，未按月计提固定资产折旧。3.会计档案管理不规范。个别单位2024年会计账簿及财务报表未打印、记账凭证未装订，原始票据与会计凭证夹杂存放。4.账据不符。个别单位的记账凭证与原始附件不相符。5.差旅费报销审核把关不严。个别单位参加培训多报销补助费用，差旅费报销流程不规范。

（二）内部控制制度方面。

财务审批程序不规范。个别单位贷款未严格履行资金支付审签程序，差旅费审批流程管理欠规范。

（三）费用控制与预算执行方面。

费用支出控制不严。个别单位办公费用支出2024年与2023年相比较增幅大，2024年费用支出未合理控制。

（四）合同管理方面。

合同要素不齐全。个别单位存在合同签订不规范问题，如合同上未填写签订时间及联系人方式。

（五）资产管理方面。

资产权属管理划分不清。个别单位与其他单位事权划分不清，未明晰固定资产权属。

针以上检查发现的问题，我局已依法向被检查单位下达整改通知书，责令限期完成整改，并将整改情况书面反馈。

今后，秀山县财政局将持续推动会计监督检查，着力提升我县行政企事业单位会计信息质量，为财政决策提供可靠信息支撑。

                秀山土家族苗族自治县财政局

                                           2025年11月27日